Scade l’11 dicembre 2023 la comunicazione per imprese dotate di personalità giuridica

Comunicazione del Titolare Effettivo:

Desideriamo informarvi in merito alla comunicazione delle informazioni sulla titolarità effettiva delle persone giuridiche che la CCIAA sta richiedendo in questi giorni.
L’informativa fa parte delle norme antiriciclaggio.
Già nel Modello di dichiarazione dei redditi relativo al periodo d’imposta 2022 (quadro U – RIGO 150) è previsto, ricorrendone i presupposti, l’obbligo di fornire i dati anagrafici del titolare effettivo laddove in uno o più degli anni 2020, 2021 e 2022 il contribuente ha maturato uno o più dei crediti d’imposta per “Ricerca, sviluppo e innovazione”, “Investimenti beni strumentali nel territorio dello Stato”, “Formazione 4.0”.
Ora sorge un nuovo obbligo: inviare al Registro delle Imprese presso la CCIAA competente per territorio la segnalazione del titolare effettivo che assolve ad un obbligo comunitario dal momento che il Regolamento UE 2021/241 del Parlamento UE e del Consiglio 12/2/2021 all’articolo 22 prevede che nell’attuare il dispositivo (PNNR) gli Stati membri adottano tutte le opportune misure per istituire un sistema di controllo interno efficace ed efficiente.

Soggetti obbligati:

Sono soggette all’obbligo di comunicazione tutte le imprese dotate di personalità giuridica: srl; spa, sapa, soc.cooperative, associazioni dotate di personalità giuridica.

Chi è il Titolare Effettivo:

Il titolare effettivo è sempre una persona fisica della quale devono essere indicati i dati anagrafici.
Un recente studio del Notariato “Commissione antiriciclaggio fornisce un utile contributo per pervenire ad alcune soluzioni che si sintetizzano a seguire:

• sono titolari effettivi tutti i soci che possiedono una partecipazione al capitale sociale superiore al 25%;
• se nessuno raggiunge questa soglia è titolare effettivo il soggetto che ha il controllo della società in assemblea (dunque a) controllo della maggioranza voti in assemblea ordinaria; b) controllo di voti sufficienti per un’influenza dominante in assemblea ordinaria; c) esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante);
• se neanche questo presupposto è presente, è titolare effettivo la persona fisica o le persone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti organizzativi o statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione (quindi, ad esempio, amministratore delegato o anche direttore generale).
• i titolari effettivi potrebbero essere più di uno.

Come si effettua la comunicazione:

A partire dal 10 ottobre, fino all’11 dicembre si potrà effettuare la comunicazione, esclusivamente per via informatica, utilizzando il canale “DIRE” della CCIAA , firmandola con firma digitale.
La comunicazione potrà essere affidata ad un soggetto abilitato, come il Commercialista, già obbligato alle tenuta del libro dei titolari effettivi.

Sanzioni:

In caso di omissione la sanzione applicata sarà da 103 € 1.032 €.

Vi preghiamo di prendere contatti con lo Studio che vi affiancherà in questo adempimento.

Rimaniamo a vostra disposizione per approfondimenti o qualunque specifica a riguardo.

Per maggiori informazioni potete contattarci allo 051.751302 o via e-mail studio@vueltasrl.it .